Finanční procesy v laboratoři

Sestavení rozpočtu – plánuje se s předstihem s výkledem na další kalendářní rok
Základem jsou reálné náklady a výnosy a předpokládaná bodová produkce – z ní se odvíjí plán zisků a nákladů
Rozpočet musí být vyrovnaný – náklady nesmí překročit výnosy

Zisky jsou z více zdrojů – nejzásadnější jsou zisky za vykázanou bodovou produkci od pojišťoven – jednotlivé výkony musí být s jednotlivými pojišťovnami nasmlouvané.

• od samoplátců
• za spoluúčast na grantových projektech
• sponzorské dary

Náklady – nákup reagencií, chemikálií, spotřebního materiálu

• opravy
• platy
• služby
• energie
• investice (obnova technologií)

Plánování

1. měsíční plán – nákupy reagencií a spotřebního materiálu se řídí průměrnou měsíční spotřebou
2. plán oprav (malování, opravy podlahové krytiny) – roční plán
3. plán drobných nákupů do 40.000 Kč – plánováno ročně – nakupuje se podle pokynů EO v průběhu roku
4. strategické plánování – investice – nákupy nad 40.000 kč – většinou s výhledem i na více roků

Měsíční plánování

1. reagencie, chemikálie - řídí průměrnou měsíční spotřebou
2. spotřební zdravotnický materiál
3. všeobecný spotřební materiál
4. opravy zdravotnické techniky
5. telefony
6. OOPP
7. Služby (údržba SW, HW, externí služby)
8. Vzdělávání

Práce s rozpočtem a zodpovědnosti
Rozpočet na reagencie je rozdělen na pracovní úseky – za hospodaření zodpovídá vedoucí úseku ( analytik)
Rozpočet na vše ostatní – centralizován a řízen vedoucí laborantkou
Celkový rozpočet kontroluje a sleduje vedoucí laborantka

Dodržování stanoveného rozpočtu podléhá kontrole ekonomického oddělení
Hospodářská bilance – ukázka tabulky, vysvětlení

Hana Horáková, OKB FN Brno